Werbungskosten optimieren

🔄 Kurzer Rueckblick: In Lektion 4 hast du die Anlage N kennengelernt und die Grundlagen der Werbungskosten verstanden. Jetzt geht es in die Tiefe: Welche Kosten kannst du als Arbeitnehmer tatsaechlich absetzen?

Werbungskosten sind alles, was du ausgibst, um dein Geld zu verdienen. Klingt einfach — aber die meisten Arbeitnehmer kennen nur Pendlerpauschale und Homeoffice. Dabei gibt es dutzende Posten, die du absetzen kannst.

Die grossen Drei: Pendeln, Homeoffice, Arbeitsmittel

1. Pendlerpauschale (Entfernungspauschale)

Entfernung	Pauschale pro km	Bei 220 Arbeitstagen
1.-20. km (2024/2025)	0,30 EUR	max. 1.320 EUR
Ab 21. km (2024/2025)	0,38 EUR	je nach Entfernung
Ab 2026: alle km	0,38 EUR	einheitlich
Beispiel: 35 km	20×0,30 + 15×0,38 = 11,70/Tag (2025)	2.574 EUR

Regeln:

Nur einfache Strecke (nicht Hin- und Rueckfahrt)
Kuerzeste Strassenverbindung (laengerer Weg nur bei erheblicher Zeitersparnis)
Gilt fuer jedes Verkehrsmittel — Auto, Bahn, Fahrrad, sogar zu Fuss
Bei Fahrgemeinschaft: Jeder Mitfahrer kann die Pauschale geltend machen

2. Homeoffice-Pauschale

Merkmal	Detail
Betrag	6 EUR pro Tag
Maximum	210 Tage = 1.260 EUR/Jahr
Nachweis	Anzahl der Tage reicht (kein Beleg noetig)
Arbeitszimmer noetig?	Nein — Kuechentisch zaehlt
Kombination	Homeoffice-Tage + Buerotage (Pendler) = max. 230 Tage

3. Arbeitsmittel

Posten	Absetzbar?	Tipp
Laptop/PC	✅ 100% (seit 2021 sofort)	Auch gebraucht gekauft
Monitor, Tastatur, Maus	✅ 100% (seit 2021 sofort)	Peripherie zaehlt separat
Schreibtisch, Buerostuhl	✅ anteilig	Berufliche Nutzung schaetzen (z.B. 60%)
Smartphone	✅ anteilig	Beruflicher Anteil (z.B. 50%)
Software, Lizenzen	✅ 100% (wenn beruflich)	Office, Fachliteratur-App
Internet	✅ anteilig	20% pauschal (ohne Nachweis anerkannt)
Drucker, Toner, Papier	✅	Quittungen aufheben

✅ Quick Check: Warum solltest du deinen neuen Laptop im Januar statt im Dezember kaufen? (Tipp: Bei Sofortabschreibung ist der Kaufmonat egal — du setzt den vollen Betrag im Kaufjahr ab. Aber bei Abschreibung ueber 3 Jahre bekommst du im Kaufjahr nur anteilige Monate. Januar = 12/12, Dezember = 1/12.)

Oft vergessene Werbungskosten

Posten	Betrag	Nachweis
Kontoführungsgebuehr	16 EUR (Pauschale)	Keiner noetig
Bewerbungskosten	Variabel	Briefumschlag 8,50 EUR, Porto, Passbilder
Fortbildung	Kursgebuehren, Fachliteratur	Rechnungen und Teilnahmebescheinigungen
Berufskleidung	110 EUR (Pauschale) oder tatsaechlich	Nur typische Berufskleidung (Arztkittel, Sicherheitsschuhe)
Gewerkschaftsbeitrag	Tatsaechlicher Betrag	Bescheinigung der Gewerkschaft
Reisekosten	Fahrt, Uebernachtung, Verpflegung	Abrechnungen, Belege
Telefon (beruflich)	20% pauschal oder tatsaechlich	Pauschal 20 EUR/Monat = 240 EUR/Jahr anerkannt
Umzugskosten (beruflich)	Pauschale oder tatsaechlich	Beruflicher Anlass nachweisen

Doppelte Haushaltsfuehrung — der grosse Hebel

Wenn du beruflich an einem anderen Ort arbeitest als du wohnst:

Absetzbar	Maximum	Zeitraum
Miete Zweitwohnung	1.000 EUR/Monat	Unbegrenzt
Heimfahrten	Pendlerpauschale 1×/Woche	Unbegrenzt
Verpflegungsmehraufwand	28 EUR/Tag (>24 Std.)	Erste 3 Monate
Umzugskosten	Tatsaechlich	Einmalig

Beispiel: Zweitwohnung 800 EUR/Monat + Heimfahrten 200 km × 52 = 3.432 EUR + Verpflegung 3 Monate × 20 Tage × 28 EUR = 1.680 EUR. Gesamt: ca. 14.712 EUR absetzbar.

KI fuer deine Werbungskosten

Prompt:

Liste alle Werbungskosten auf, die ich als Arbeitnehmer absetzen kann.
Mein Beruf: Projektmanagerin in der IT-Branche.
Ich arbeite 3 Tage Homeoffice, 2 Tage Buero (22 km),
habe einen Laptop fuer 1.300 EUR gekauft, mache regelmaessig
Fortbildungen und bin Mitglied bei ver.di.
Welche Posten vergesse ich wahrscheinlich?

Key Takeaways

Die grossen Drei: Pendlerpauschale (ab 20 km > Pauschale), Homeoffice (6 EUR/Tag, max. 1.260 EUR), Arbeitsmittel (Laptop seit 2021 sofort absetzbar)
Oft vergessen: Kontoführung (16 EUR), Telefon (20 EUR/Monat pauschal), Bewerbungskosten, Gewerkschaft
Doppelte Haushaltsfuehrung kann 10.000-15.000 EUR pro Jahr ausmachen — der groesste Einzelposten
KI findet Werbungskosten, die du nicht auf dem Schirm hast — beschreibe deine berufliche Situation detailliert
Schon bei 20 km Pendeln uebersteigst du die 1.230-EUR-Pauschale — alles darueber ist bares Geld

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