Sonderausgaben und Vorsorge

🔄 Kurzer Rueckblick: In Lektion 5 hast du alle Werbungskosten kennengelernt — von der Pendlerpauschale bis zur Doppelten Haushaltsfuehrung. Jetzt geht es um das, was du privat absetzt: Versicherungen, Spenden und Vorsorge.

Neben Werbungskosten gibt es einen zweiten grossen Block: Sonderausgaben und Vorsorgeaufwendungen. Die gute Nachricht — vieles davon wird ueber den Belegabruf automatisch eingetragen. Die schlechte: Handwerkerkosten, Spenden und einige Versicherungen musst du selbst eintragen.

Vorsorgeaufwendungen (Anlage Vorsorgeaufwand)

Basisvorsorge — automatisch ueber Belegabruf

Vorsorge	Absetzbar	Hoechstbetrag 2025
Gesetzliche Rentenversicherung	100%	29.344 EUR (ledig)
Rurup-Rente (Basisrente)	100%	29.344 EUR (ledig)
Krankenversicherung (Basisbeitrag)	100%	Kein Limit
Pflegeversicherung	100%	Kein Limit

Belegabruf macht die Arbeit: Renten-, Kranken- und Pflegeversicherung traegt ELSTER automatisch ein. Du pruefst nur die Zahlen.

Sonstige Vorsorge — oft vergessen

Versicherung	Absetzbar?	Hoechstbetrag
Haftpflichtversicherung	✅	Im Rahmen von 1.900 EUR (Arbeitnehmer)
Berufsunfaehigkeitsversicherung	✅	Im Rahmen von 1.900 EUR
Unfallversicherung	✅	Im Rahmen von 1.900 EUR
Kfz-Haftpflicht	✅	Im Rahmen von 1.900 EUR
Zahnzusatzversicherung	✅	Im Rahmen von 1.900 EUR
Reisekrankenversicherung	✅	Im Rahmen von 1.900 EUR
Hausratversicherung	❌	Nicht absetzbar
Rechtsschutzversicherung (privat)	❌	Nur beruflicher Anteil

Hoechstbetrag sonstige Vorsorge: 1.900 EUR fuer Arbeitnehmer (mit AG-Zuschuss zur KV). Klingt wenig — aber: Kranken- und Pflegeversicherung zaehlen extra. Die 1.900 EUR sind fuer alles andere.

✅ Quick Check: Warum ist die Haftpflichtversicherung absetzbar, die Hausratversicherung aber nicht? (Tipp: Vorsorgeaufwendungen schuetzen dich persoenlich oder deine Gesundheit. Die Haftpflicht schuetzt dich vor Schadensersatzforderungen — das ist Personenvorsorge. Die Hausrat schuetzt Sachen, nicht Personen.)

Sonderausgaben (Anlage Sonderausgaben)

Spenden

Merkmal	Detail
Absetzbar bis	20% des Gesamtbetrags der Einkuenfte
Nachweis bis 300 EUR	Kontoauszug reicht
Nachweis ueber 300 EUR	Spendenquittung (Zuwendungsbestaetigung)
Parteispenden	50% direkt von der Steuer, max. 825 EUR/Person
Uebertrag	Nicht genutzte Spenden ins naechste Jahr vortragen

Beispiel: 55.000 EUR Einkuenfte, 800 EUR Spende, 35% Grenzsteuersatz → 280 EUR Steuerersparnis.

Kirchensteuer

Die gezahlte Kirchensteuer ist als Sonderausgabe absetzbar. Bei aktiviertem Belegabruf wird sie automatisch eingetragen.

Kirchensteuer gezahlt	Steuerersparnis (~35%)
500 EUR	~175 EUR
1.000 EUR	~350 EUR
1.500 EUR	~525 EUR

Kinderbetreuungskosten

Merkmal	Detail
Absetzbar	80% der Kosten, max. 4.800 EUR pro Kind (seit 2025)
Alter	Bis zum 14. Lebensjahr
Was zaehlt	Kita, Tagesmutter, Hort, Babysitter (mit Rechnung)
Was nicht zaehlt	Essensgeld, Nachhilfe

Haushaltsnahe Dienstleistungen (Anlage Haushaltsnahe)

Handwerkerkosten — der direkte Steuerabzug

Merkmal	Detail
Absetzbar	20% der Arbeitskosten (nicht Material!)
Maximum	1.200 EUR Steuerabzug pro Jahr
Voraussetzung	Zahlung per Ueberweisung (keine Barzahlung!)
Wo eintragen	Anlage Haushaltsnahe, Zeile 6

Beispiel: Badezimmer-Renovierung 5.000 EUR (davon 3.000 EUR Arbeitslohn). 20% von 3.000 = 600 EUR direkte Steuerersparnis. Kein Grenzsteuersatz — direkt von der Steuer abgezogen.

Haushaltsnahe Dienstleistungen

Dienstleistung	Absetzbar	Maximum
Reinigungskraft	20% der Kosten	4.000 EUR Steuerabzug
Gartenarbeit	20% der Kosten	4.000 EUR Steuerabzug
Winterdienst	20% der Kosten	4.000 EUR Steuerabzug
Nebenkostenabrechnung (Anteil Hausmeister, Reinigung)	20%	4.000 EUR Steuerabzug

Tipp Mieter: In deiner Nebenkostenabrechnung stecken haushaltsnahe Dienstleistungen — Hausmeister, Treppenhausreinigung, Gartenarbeit, Winterdienst. Bitte deinen Vermieter um eine Aufstellung der Arbeitskosten.

KI fuer Sonderausgaben

Prompt:

Meine Situation fuer die Steuererklaerung 2025:
- Haftpflichtversicherung: 95 EUR/Jahr
- BU-Versicherung: 720 EUR/Jahr
- Zahnzusatz: 180 EUR/Jahr
- Spenden: 650 EUR (Aerzte ohne Grenzen)
- Kirchensteuer: 1.100 EUR
- Handwerker: Heizungswartung 350 EUR (komplett Arbeitslohn)
- Nebenkostenabrechnung: Hausmeister 420 EUR, Treppenhausreinigung 180 EUR
Welche ELSTER-Formulare brauche ich, wo trage ich was ein,
und wie hoch ist meine geschaetzte Steuerersparnis?

Key Takeaways

Basisvorsorge (Rente, Kranken-, Pflegeversicherung) traegt der Belegabruf automatisch ein
Sonstige Versicherungen (Haftpflicht, BU, Zahnzusatz) selbst eintragen — Hoechstbetrag 1.900 EUR
Spenden bis 20% der Einkuenfte absetzbar — bis 300 EUR reicht der Kontoauszug
Handwerkerkosten: 20% der Arbeitskosten direkt von der Steuer, max. 1.200 EUR — nur per Ueberweisung
Mieter: Nebenkostenabrechnung enthaelt absetzbare Posten (Hausmeister, Reinigung, Garten)

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