Prognose & Finanzanalyse

🔄 Quick Recall: In der letzten Lektion hast du Mandantenkommunikations-Vorlagen und Beratungsmemo-Frameworks aufgebaut. Jetzt fuellst du diese Memos mit echter analytischer Substanz — Prognosen, Szenarien und Kennzahlenanalyse, die dich zum strategischen Berater machen.

Ueber Compliance hinaus: Die Beratungschance

Eine Wahrheit, die die meisten Buchhalter kennen aber wenige umsetzen: Mandanten zahlen mehr fuer Beratung als fuer Pflichtleistungen. Steuererklaerung und Buchhaltung werden erwartet. Finanzprognosen, Szenarioplanung und strategische Analyse werden geschaetzt.

Die Huerde war immer die Zeit. Drei verschiedene Szenarien fuer einen einzelnen Mandanten durchzurechnen kann einen halben Tag kosten. KI komprimiert das auf dreissig Minuten — die Analyse, die Formatierung und die mandantenfaehige Praesentation.

Finanzprognosen erstellen

Starte mit einem Prognose-Framework, das historische Daten in die Zukunft fortschreibt:

Erstelle eine 12-Monats-Finanzprognose fuer meinen Mandanten:

UNTERNEHMEN: Marketing-Agentur, 3 Jahre alt, wachsend
HISTORISCH (Monatsdurchschnitt der letzten 6 Monate):
- Umsatz: 155.000 EUR (Trend circa 5% pro Monat steigend)
- Materialaufwand (Freelancer): 30% vom Umsatz
- Personalkosten: 72.000 EUR (geplant: 1 Neueinstellung ab Maerz, 6.500 EUR/Monat)
- Miete: 4.200 EUR (fix)
- Software: 4.400 EUR (fix, jaehrliche Erneuerung im Januar)
- Marketing: 3.000 EUR (geplant: Erhoehung auf 5.000 EUR ab Q2)
- Sonstige Fixkosten: 6.800 EUR/Monat

ANNAHMEN:
- Umsatzwachstum: 5% monatlich bis Q2, dann 3% monatlich H2 (Marktsaettigung)
- Neueinstellung ab 1. Maerz
- Marketing-Erhoehung ab 1. April
- Keine Preisaenderungen geplant

GENERIERE:
1. Monatliche GuV-Prognose (Jan-Dez 2026)
2. Quartalszusammenfassungen
3. Jahrestotale und Kennzahlen
4. Liquiditaetsprognose (durchschnittlich 30 Tage Forderungslaufzeit)
5. Monat, in dem 200.000 EUR Monatsumsatz erreicht wird
6. Break-even-Analyse bei aktueller Kostenstruktur

Die KI liefert eine vollstaendige Prognose mit monatlichem Detail. Du pruefst die Annahmen, passt Unrealistisches an und praesentierst dem Mandanten mit einem Gespraech darueber, was die Zahlen fuer seine Entscheidungen bedeuten.

✅ Quick Check: Warum ist es wichtig, Annahmen in jeder Finanzprognose klar zu benennen? (Antwort: Prognosen sind keine Vorhersagen — sie sind „Was waere wenn"-Modelle. Wenn der Umsatz um 3% statt 5% waechst, aendert sich jede nachgelagerte Zahl. Klar benannte Annahmen lassen den Mandanten die Prognose kritisch bewerten.)

Szenarioanalyse

Einzelpunkt-Prognosen sind fragil. Szenarioanalyse ist der echte Mehrwert:

Rechne drei Szenarien fuer das naechste Geschaeftsjahr meines Mandanten:

BASISDATEN: [Daten der Marketing-Agentur von oben]

SZENARIO 1 — KONSERVATIV:
- Umsatzwachstum: 2% monatlich
- Verlust eines Retainer-Mandanten in Q2 (8.000 EUR/Monat)
- Keine Neueinstellung
- Marketing bleibt bei 3.000 EUR

SZENARIO 2 — BASIS:
- Umsatzwachstum: 5% monatlich H1, 3% monatlich H2
- Neueinstellung im Maerz
- Marketing steigt auf 5.000 EUR in Q2
- 2 neue Retainer-Mandanten in Q3

SZENARIO 3 — OPTIMISTISCH:
- Umsatzwachstum: 8% monatlich
- 2 Neueinstellungen (Maerz und Juni)
- Marketing steigt auf 8.000 EUR
- 3 neue Retainer-Mandanten, neuer Service ab Q3

FUER JEDES SZENARIO ZEIGEN:
1. Monatlicher Umsatzverlauf
2. Jahresgewinn
3. Kontostand zum Jahresende
4. Monate mit negativem Cashflow (falls vorhanden)
5. Zeitpunkt, ab dem zusaetzliches Kapital noetig wird (falls zutreffend)

Abschliessend: Vergleichstabelle aller drei Szenarien nebeneinander.

Jetzt hat dein Beratungsgespraech Substanz. „Im konservativen Fall bleiben Sie profitabel. Im optimistischen Fall brauchen Sie 40.000 EUR zusaetzliches Kapital bis Juni, enden aber mit X EUR Jahresergebnis. Welches Szenario erscheint Ihnen am realistischsten?" Das ist das Gespraech, das Mandanten bindet.

Kennzahlenanalyse und Benchmarking

Mandanten wollen wissen, wie sie im Vergleich dastehen. KI berechnet Kennzahlen und liefert Kontext:

Berechne und interpretiere diese Finanzkennzahlen fuer meinen Mandanten:

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG (Jahreszahlen):
Umsatzerloese: 1.860.000 EUR
Materialaufwand: 558.000 EUR
Rohertrag: 1.302.000 EUR
Betriebsaufwand: 876.000 EUR
Jahresueberschuss: 426.000 EUR

BILANZ:
Bankguthaben: 127.000 EUR
Forderungen aus LuL: 186.000 EUR
Umlaufvermoegen gesamt: 334.000 EUR
Bilanzsumme: 412.000 EUR
Verbindlichkeiten aus LuL: 42.000 EUR
Kurzfristige Verbindlichkeiten: 78.000 EUR
Verbindlichkeiten gesamt: 98.000 EUR
Eigenkapital: 314.000 EUR

BERECHNE:
1. Rentabilitaet: Rohertragsmarge, Umsatzrentabilitaet, Gesamtkapitalrentabilitaet, Eigenkapitalrentabilitaet
2. Liquiditaet: Liquiditaetsgrad 1 (Cash Ratio), Liquiditaetsgrad 2 (Quick Ratio), Liquiditaetsgrad 3 (Current Ratio)
3. Effizienz: Forderungsumschlag, Debitorenlaufzeit (DSO)
4. Verschuldung: Eigenkapitalquote, Verschuldungsgrad

FUER JEDE KENNZAHL:
- Der berechnete Wert
- Was er in verstaendlicher Sprache bedeutet
- Ob er fuer eine kleine Marketing-Agentur gesund ist
- Warnzeichen oder Problembereiche
- Eine umsetzbare Empfehlung, wenn die Kennzahl schwach ist

BRANCHE: Marketing-/Werbeagenturen, klein (unter 5 Mio. EUR Umsatz)

Liquiditaetsvorschau

Liquiditaetsengpaesse toeten mehr Unternehmen als fehlende Rentabilitaet. Hilf Mandanten vorauszuschauen:

Erstelle eine 13-Wochen-Liquiditaetsvorschau fuer meinen Mandanten:

STARTGUTHABEN: 47.200 EUR

WOECHENTLICHE ZUFLÜSSE:
- Durchschnittlicher Wochenumsatz (eingegangen): 35.000 EUR
- Zahlungsmuster: 40% innerhalb 2 Wochen, 35% innerhalb 4 Wochen, 25% innerhalb 6 Wochen
- Bekannte Grosszahlungen: Woche 3 (25.000 EUR von Alpha GmbH), Woche 8 (40.000 EUR Projekt-Meilenstein)

WOECHENTLICHE ABFLUESSE:
- Gehaelter (halbmonatlich, 15. und letzter): 36.500 EUR
- Miete (Monatsanfang): 4.200 EUR
- Software/Abos (verschiedene Termine): circa 1.100 EUR/Woche
- Freelancer-Zahlungen (monatlich, 15.): 12.000 EUR
- USt-Vorauszahlung (10. April): 18.500 EUR
- Versicherung (quartalsweise, 1. Maerz): 3.600 EUR

GENERIERE:
1. Woche-fuer-Woche-Kontostand
2. Jede Woche markieren, in der das Guthaben unter 20.000 EUR faellt (Gefahrenzone)
3. Jede Woche markieren, in der es unter 10.000 EUR faellt (kritisch)
4. Empfohlene Massnahmen zur Vermeidung von Engpaessen
5. Optimaler Zeitpunkt fuer die geplante Neueinstellung (6.500 EUR/Monat) basierend auf Liquiditaetslage

Das ist die Analyse, die die „profitabel aber kein Geld fuer Gehaelter"-Krise verhindert. KI modelliert die zeitlichen Verschiebungen, die in Tabellen muehsam zu verfolgen sind.

Break-even-Analyse

Jeder Unternehmer muss seinen Break-even-Punkt kennen:

Fuehre eine Break-even-Analyse fuer die Beratungsfirma meines Mandanten durch:

FIXKOSTEN (monatlich):
- Miete: 4.200 EUR
- Gehaelter (Festangestellte): 48.000 EUR
- Versicherungen: 1.200 EUR
- Software: 4.400 EUR
- Sonstige Fixkosten: 3.800 EUR
Fixkosten gesamt: 61.600 EUR/Monat

VARIABLE KOSTEN:
- Freelancer-Honorare: 25% vom Projektumsatz
- Vertriebsprovision: 5% vom Umsatz
- Zahlungsabwicklung: 2,9% vom Umsatz
Variable Kosten gesamt: 32,9% vom Umsatz

BERECHNE:
1. Monatlicher Break-even-Umsatz
2. Jaehrlicher Break-even-Umsatz
3. Break-even-Projektanzahl (Durchschnittsprojekt: 15.000 EUR)
4. Aktuelle Sicherheitsmarge (Ist-Umsatz: 160.000 EUR/Monat)
5. Wie sich der Break-even bei einer Neueinstellung (6.500 EUR/Monat) veraendert
6. Umsatz, der noetig ist, um den aktuellen Gewinn nach Neueinstellung zu halten

Break-even-Punkt, Sicherheitsmarge und Auswirkung der Neueinstellung — alles berechnet und erklaert in Minuten. Das macht Einstellungsentscheidungen fuer Unternehmer weniger beaengstigend.

Key Takeaways

Finanzprognosen mit KI entstehen in Minuten statt Stunden — nutze sie fuer mehrere Szenarien
Szenarioanalyse (konservativ/basis/optimistisch) gibt Mandanten realistische Bandbreiten statt fragiler Einzelpunkt-Prognosen
Annahmen immer explizit benennen — sie zaehlen genauso wie die Zahlen
Liquiditaetsvorschau verhindert das „profitabel aber pleite"-Problem durch Modellierung zeitlicher Verschiebungen
Kennzahlenanalyse mit Branchenvergleich positioniert dich als strategischen Berater, nicht nur als Compliance-Dienstleister
Break-even-Analyse hilft Mandanten, Entscheidungen ueber Einstellungen, Investitionen und Preise sicher zu treffen

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In der letzten Lektion bindest du alles zusammen — ein kompletter KI-gestuetzter Buchhaltungs-Workflow, den du taeglich nutzen kannst.