Grundlagen der Einkommensteuer — einfach erklärt

Die Steuer-Formel in 30 Sekunden

Das gesamte deutsche Steuersystem lässt sich auf eine Formel reduzieren:

Bruttoeinkommen
  - Werbungskosten (berufliche Ausgaben)
  - Sonderausgaben (Versicherungen, Spenden)
  - Außergewöhnliche Belastungen (Krankheit, Pflege)
  - Freibeträge
= Zu versteuerndes Einkommen
  × Steuersatz
= Deine Steuerlast

Das Ziel der Steuererklärung: Möglichst viel vom Bruttoeinkommen abziehen, damit das „zu versteuernde Einkommen" kleiner wird — und du weniger Steuer zahlst.

Die wichtigsten Abzugs-Kategorien

1. Werbungskosten (die größte Stellschraube)

Alles, was dir Kosten verursacht, um dein Einkommen zu erzielen:

Pauschbetrag: Das Finanzamt erkennt automatisch 1.230 € (2024) an. Einzelnachweise lohnen sich nur, wenn du MEHR als 1.230 € hast.

2. Sonderausgaben

3. Außergewöhnliche Belastungen

Kosten, die über das Übliche hinausgehen:

• Krankheitskosten (Eigenanteil abzüglich zumutbare Belastung)
• Pflegekosten für Angehörige
• Beerdigungskosten
• Scheidungskosten

✅ Quick Check: Du bist Angestellter, fährst 30 km zur Arbeit (220 Arbeitstage) und hast einen Laptop für 900 € gekauft. Liegen deine Werbungskosten über dem Pauschbetrag?

(Antwort: Fahrtkosten: 20 km × 30 Ct × 220 = 1.320 € + 10 km × 38 Ct × 220 = 836 € = 2.156 €. Plus Laptop 900 € = 3.056 €. Ja — deutlich über dem Pauschbetrag von 1.230 €. Eine Steuererklärung lohnt sich.)

Steuersätze: Was du wirklich zahlst

Das deutsche Steuersystem ist progressiv — je mehr du verdienst, desto höher der Steuersatz:

Wichtig: Der Steuersatz gilt nur für den Teil des Einkommens in dieser Stufe. Wenn du 50.000 € verdienst, zahlst du nicht 42% auf alles — sondern auf jeden Einkommensteil den jeweiligen Satz. Die Grenzen werden jährlich angepasst — frag die KI nach den aktuellen Werten für dein Steuerjahr.

KI-Prompt: Deine persönliche Steuer-Übersicht

Ich bin [Beruf], angestellt, [ledig/verheiratet],
[Steuerklasse], Bruttojahresgehalt ca. [X] €.

Erstelle mir eine Übersicht:
1. Welche Werbungskosten kann ich typischerweise absetzen?
2. Welche Sonderausgaben sind für meine Situation relevant?
3. Liegt es nahe, dass meine Werbungskosten über dem
   Pauschbetrag von 1.230 € liegen?
4. Geschätzte Steuererstattung, wenn ich [Situation beschreiben]

Hinweis: Ich brauche eine allgemeine Orientierung,
keine rechtsverbindliche Beratung.

Datenschutz-Hinweis: Gib keine echten Einkommenszahlen ein, wenn du das nicht möchtest. Runde Zahlen oder Bereiche reichen: „ca. 45.000-50.000 €".

Wichtigste Erkenntnisse

• Steuer-Formel: Bruttoeinkommen − Abzüge = zu versteuerndes Einkommen → darauf zahlst du Steuer
• Werbungskosten sind die größte Stellschraube — alles Berufliche zählt
• Pauschbetrag: 1.230 € gibt’s automatisch — einzeln nachweisen lohnt sich erst darüber
• Progressive Besteuerung: Nicht jeder Euro wird gleich hoch besteuert
• KI hilft: Persönliche Checkliste erstellen, Freibeträge erklären, nichts vergessen
• Keine echten Finanzdaten in die KI — allgemeine Fragen stellen, Bereiche statt exakte Zahlen

Nächste Lektion

Lektion 3 wird konkret: Werbungskosten mit KI optimieren — die Posten, die die meisten Deutschen übersehen, und wie du sie findest.