Conciliación Bancaria

Confía Pero Verifica

🔄 Repaso rápido: En la lección anterior, registramos transacciones usando cargos y abonos. Pero ¿cómo sabes que esos registros son correctos? Ahí es donde entra la conciliación.

Has estado registrando cada transacción diligentemente. Tus libros se ven limpios. Pero ¿realmente están correctos?

Al terminar esta lección, realizarás una conciliación bancaria completa y sabrás cómo manejar cada discrepancia común.

¿Por Qué Conciliar?

Tus registros contables y tu estado de cuenta bancario deberían mostrar lo mismo. En la práctica, rara vez coinciden perfecto. Esto es por qué:

Diferencias de timing. Emitiste un cheque el 28, pero el beneficiario no lo cobró hasta el 3 del siguiente mes. Tus libros muestran el gasto, el banco no — todavía.

Transacciones olvidadas. Comisiones bancarias, pagos automáticos, intereses ganados. Si no los registraste, tus libros están mal.

Errores. Errores de dedo, montos incorrectos, transacciones registradas dos veces o no registradas.

Fraude. Cargos no autorizados, cheques falsificados, robo de identidad. La conciliación es frecuentemente cómo se descubre el fraude.

El Proceso de Conciliación

Paso 1: Reúne Tus Documentos

Necesitas dos cosas:

Tu estado de cuenta bancario del período (descárgalo de tu banco)
Tu saldo en libros del mismo período (de tu libro mayor o software)

Paso 2: Empieza con el Saldo Bancario

Toma el saldo final de tu estado de cuenta. Este es tu punto de partida.

Paso 3: Suma Depósitos en Tránsito

Son depósitos que registraste en tus libros pero que el banco no ha procesado. Tal vez hiciste un depósito el último día del mes.

Saldo bancario + Depósitos en tránsito

Paso 4: Resta Cheques en Tránsito

Son cheques que emitiste y registraste pero que el beneficiario aún no ha cobrado.

Saldo bancario + Depósitos en tránsito - Cheques en tránsito = Saldo bancario ajustado

Paso 5: Empieza con Tu Saldo en Libros

Ahora toma el saldo final de tus propios registros.

Paso 6: Suma Items que el Banco Muestra y Tú No Registraste

Intereses ganados, reembolsos, u otros créditos que no registraste.

Paso 7: Resta Items que el Banco Muestra y Tú No Registraste

Comisiones bancarias, cargos por servicio, pagos automáticos, o cheques devueltos.

Saldo en libros + Créditos no registrados - Cargos no registrados = Saldo en libros ajustado

Paso 8: Compara

El saldo bancario ajustado debe ser igual al saldo en libros ajustado.

Si coinciden, terminaste. Si no, hay un error en algún lado.

✅ Revisión Rápida: ¿Por qué tu saldo en libros podría diferir de tu saldo del estado de cuenta aun cuando ambos son correctos en sus respectivas fechas de registro?

Un Ejemplo Real

Conciliemos un mes para un diseñador freelance.

Saldo final del estado de cuenta: $79,250

Saldo final en tus libros: $81,750

No coinciden. Averigüemos por qué.

Ajustes del lado del banco:

Depósito en tránsito (pago de cliente hecho el 31 de dic): +$15,000
Cheque en tránsito #1042 (renta): -$12,000
Cheque en tránsito #1043 (material): -$3,000

Saldo bancario ajustado: $79,250 + $15,000 - $12,000 - $3,000 = $79,250

Ajustes del lado de libros:

Comisión bancaria no registrada: -$250
Intereses ganados no registrados: +$120
Cargo automático de suscripción no registrado: -$620
Cheque de cliente devuelto (rebotó): -$1,750

Saldo en libros ajustado: $81,750 + $120 - $250 - $620 - $1,750 = $79,250

Ahora coinciden. Cada discrepancia fue identificada y contabilizada.

Items Comunes de Conciliación

Item	Dónde Aparece	Qué Hacer
Cheques en tránsito	Tus libros, no en banco	Esperar — se aclararán
Depósitos en tránsito	Tus libros, no en banco	Esperar — se aclararán
Comisiones bancarias	Banco, no en tus libros	Registrar el gasto
Intereses ganados	Banco, no en tus libros	Registrar el ingreso
Pagos automáticos	Banco, no en tus libros	Registrar el gasto
Cheques devueltos (rebotados)	Banco, no en tus libros	Reversar el depósito original
Errores de registro	Tus libros	Corregir la póliza
Cargos no autorizados	Banco, no en tus libros	Disputar con el banco inmediatamente

Cuando los Números No Coinciden

Si los saldos ajustados aún no coinciden:

Busca errores de transposición. Si la diferencia es divisible entre 9, probablemente intercambiaste dos dígitos (ej., $5,400 capturado como $4,500). Diferencia: $900. Divisible entre 9.
Busca omisiones. Compara cada línea del estado de cuenta contra tus registros.
Busca duplicados. ¿Registraste la misma transacción dos veces?
Verifica las sumas. Los errores de aritmética simple pasan.

El Hábito de Conciliación Mensual

Pon un recordatorio en tu calendario para la primera semana de cada mes:

Descarga el estado de cuenta del mes anterior
Ejecuta el proceso de conciliación
Registra cualquier transacción faltante
Investiga cualquier cosa inusual
Archiva la conciliación para tus registros

Tiempo total: 15-30 minutos para la mayoría de negocios pequeños. Tiempo ahorrado en temporada fiscal: horas.

Usando IA para Conciliación

Exporta tu estado de cuenta y tu libro mayor como CSVs. Luego usa este prompt:

“Compara estas dos listas de transacciones. Identifica: (1) transacciones en el estado de cuenta que no están en mis libros, (2) transacciones en mis libros que no están en el estado de cuenta, (3) cualquier diferencia de monto en transacciones que coinciden.”

La IA es excelente comparando listas grandes rápidamente. Puede señalar discrepancias en segundos que te tomarían una hora encontrar manualmente.

Conclusiones Clave

La conciliación bancaria verifica tus libros contra los registros del banco
Las diferencias de timing (cheques en tránsito, depósitos en tránsito) son normales
Las transacciones faltantes (comisiones, pagos automáticos) deben registrarse
Si los saldos ajustados no coinciden, busca transposiciones, omisiones y duplicados
La conciliación mensual toma 15-30 minutos y previene horas de dolor al final del año

En la Lección 5: Estados Financieros, aprenderás a producir los tres reportes que te dicen exactamente cómo está rindiendo tu negocio.