財務予測と分析

クライアントの12ヶ月財務予測を作成して：

事業：デジタルマーケティング会社、3年目、成長中
過去6ヶ月の月間平均：
- 売上高：¥15,500,000（月5%の成長トレンド）
- 売上原価（外注費）：売上の30%
- 給与手当：¥7,200,000（3月に1名採用予定、月額¥650,000）
- 地代家賃：¥420,000（固定）
- ソフトウェア：¥440,000（固定、1月に年間更新）
- 広告宣伝費：¥300,000（Q2から¥500,000に増額予定）
- その他固定費：¥680,000/月

前提：
- 売上成長：Q2まで月5%、H2は月3%（市場成熟化）
- 新規採用は3月1日から
- 広告増額は4月1日から
- 値上げの予定なし

生成内容：
1. 月次損益予測（1月〜12月）
2. 四半期サマリー
3. 年間合計と主要指標
4. キャッシュフロー予測（売掛金回収期間30日想定）
5. 月間売上¥20,000,000達成月
6. 現在のコスト構造での損益分岐点

クライアントの来期について3つのシナリオを分析して：

ベースデータ：[上記と同じ事業]

シナリオ1——保守的：
- 売上成長：月2%
- Q2に月額顧問1件を喪失（¥800,000/月）
- 新規採用なし
- 広告は¥300,000のまま

シナリオ2——基本ケース：
- 売上成長：H1月5%、H2月3%
- 3月に新規採用
- 4月から広告¥500,000
- Q3に新規顧問2件獲得

シナリオ3——積極的：
- 売上成長：月8%
- 新規採用2名（3月と6月）
- 広告¥800,000に増額
- Q3に新規顧問3件＋新サービス開始

各シナリオについて：
1. 月次売上推移
2. 年間純利益
3. 年末キャッシュ残高
4. キャッシュフローがマイナスになる月（あれば）
5. 追加資金が必要になるタイミング（あれば）

3シナリオの比較表を最後に。

以下の財務データから比率を計算し解釈して：

損益計算書（年間）：
売上高：¥186,000,000
売上原価：¥55,800,000
売上総利益：¥130,200,000
営業費用：¥87,600,000
営業利益：¥42,600,000

貸借対照表：
現金預金：¥12,700,000
売掛金：¥18,600,000
流動資産合計：¥33,400,000
資産合計：¥41,200,000
買掛金：¥4,200,000
流動負債合計：¥7,800,000
負債合計：¥9,800,000
純資産：¥31,400,000

計算する比率：
1. 収益性：売上総利益率、営業利益率、ROA、ROE
2. 流動性：流動比率、当座比率
3. 効率性：売掛金回転率、売上債権回転期間
4. 安全性：負債比率、自己資本比率

各比率について：
- 計算値
- 平易な解説
- マーケティング業界の中小企業として健全か
- 注意すべきポイント
- 弱い比率への改善提案

13週間のキャッシュフロー予測を作成して：

期首現金残高：¥4,720,000

週次入金：
- 平均週間売上回収：¥3,500,000
- 回収パターン：40%が2週以内、35%が4週以内、25%が6週以内
- 大口入金予定：第3週 ¥2,500,000（A社）、第8週 ¥4,000,000

週次出金：
- 給与（隔週）：¥3,625,000
- 家賃（毎月1日）：¥420,000
- ソフトウェア等（分散）：約¥110,000/週
- 外注費（毎月15日）：¥1,200,000
- 予定納税（7月）：¥1,850,000
- 保険料（四半期、6月）：¥360,000

生成内容：
1. 週ごとのキャッシュ残高
2. ¥2,000,000を下回る週にフラグ（危険水準）
3. ¥1,000,000を下回る週にフラグ（危機水準）
4. キャッシュ不足を避けるための対策提案
5. 計画中の¥650,000/月の採用のベストタイミング（キャッシュ余力で判断）