예측과 재무 분석

고객의 12개월 재무 예측을 만들어 주세요:

사업: 디지털 마케팅 대행사, 3년차, 성장 중
과거 데이터 (최근 6개월 월평균):
- 매출: 1억 5,500만 원 (월 5% 성장 추세)
- 매출원가 (외주비): 매출의 30%
- 급여: 7,200만 원 (3월에 1명 채용 예정, 월 650만 원)
- 임차료: 420만 원 (고정)
- 소프트웨어: 440만 원 (고정, 1월 연간 갱신)
- 마케팅: 300만 원 (2분기부터 500만 원으로 증액 예정)
- 기타 고정비: 680만 원/월

가정:
- 매출 성장률: 상반기 월 5%, 하반기 월 3% (시장 성숙)
- 신규 채용 3월 1일 시작
- 마케팅비 4월 1일 증액
- 가격 변동 없음

생성 항목:
1. 월별 손익 예측 (1~12월)
2. 분기별 요약
3. 연간 합계와 핵심 지표
4. 현금 흐름 예측 (매출채권 평균 회수 기간 30일 가정)
5. 월 매출 2억 원 달성 시점
6. 현재 비용 구조 기준 손익분기점

고객의 다음 회계연도 3가지 시나리오를 실행해 주세요:

기본 데이터: [위와 동일한 사업]

시나리오 1 — 보수적:
- 매출 성장: 월 2%
- 2분기에 계약 고객 1개 이탈 (월 800만 원)
- 신규 채용 없음
- 마케팅 300만 원 유지

시나리오 2 — 기본:
- 매출 성장: 상반기 월 5%, 하반기 월 3%
- 3월 신규 채용
- 2분기부터 마케팅 500만 원
- 3분기 신규 계약 2건

시나리오 3 — 공격적:
- 매출 성장: 월 8%
- 신규 채용 2명 (3월, 6월)
- 마케팅 800만 원 증액
- 신규 계약 3건, 3분기 신규 서비스 런칭

각 시나리오별:
1. 월별 매출 추이
2. 연간 순이익
3. 연말 현금 보유액
4. 현금 흐름 마이너스 월 수 (있는 경우)
5. 추가 자금 필요 시점 (해당 시)

3가지 시나리오 비교표로 마무리.

고객의 재무비율을 계산하고 해석해 주세요:

손익계산서 (연간):
매출: 18억 6,000만 원
매출원가: 5억 5,800만 원
매출총이익: 13억 200만 원
판관비: 8억 7,600만 원
당기순이익: 4억 2,600만 원

재무상태표:
현금: 1억 2,700만 원
매출채권: 1억 8,600만 원
유동자산 합계: 3억 3,400만 원
자산 총계: 4억 1,200만 원
매입채무: 4,200만 원
유동부채 합계: 7,800만 원
부채 총계: 9,800만 원
자본 총계: 3억 1,400만 원

분석 항목:
1. 수익성: 매출총이익률, 순이익률, ROA, ROE
2. 유동성: 유동비율, 당좌비율
3. 효율성: 매출채권 회전율, 매출채권 회수 기간
4. 안정성: 부채비율, 부채/자산 비율

각 비율에 대해:
- 계산값
- 쉬운 한국어로 설명
- 마케팅 대행사(매출 20억 미만) 기준 건전성 판단
- 주의 신호나 우려 영역
- 비율이 약할 경우 실행 가능한 제안 1가지

업종: 마케팅/광고 대행사, 소규모 (매출 20억 미만)

13주 현금 흐름 예측을 만들어 주세요:

기초 현금: 4,720만 원

주간 유입:
- 평균 주간 매출 입금: 3,500만 원
- 입금 패턴: 2주 이내 40%, 4주 이내 35%, 6주 이내 25%
- 예정된 대규모 입금: 3주차 A고객 2,500만 원, 8주차 프로젝트 마일스톤 4,000만 원

주간 유출:
- 급여 (격주 금요일): 3,650만 원
- 임차료 (매월 1일): 420만 원
- SW 구독 (수시): 약 110만 원/주
- 외주 대금 (매월 15일): 1,200만 원
- 부가세 예정신고 (4월 25일): 1,850만 원
- 보험료 (분기, 3월 1일): 360만 원

생성 항목:
1. 주별 현금 잔액
2. 현금 2,000만 원 이하 주 표시 (경고 구간)
3. 현금 1,000만 원 이하 주 표시 (위험 구간)
4. 현금 부족 방지 조치 제안
5. 신규 채용 (월 650만 원) 최적 시점 (현금 기준)

고객 컨설팅 사업의 손익분기점 분석을 해주세요:

고정비 (월):
- 임차료: 420만 원
- 급여 (정규직): 4,800만 원
- 보험료: 120만 원
- 소프트웨어: 440만 원
- 기타 고정비: 380만 원
월 고정비 합계: 6,160만 원

변동비:
- 외주비: 프로젝트 매출의 25%
- 영업 수수료: 매출의 5%
- 결제 수수료: 매출의 2.9%
변동비율 합계: 매출의 32.9%

계산 항목:
1. 월간 손익분기 매출
2. 연간 손익분기 매출
3. 손익분기 프로젝트 수 (평균 프로젝트 단가 1,500만 원)
4. 현재 안전 마진 (실제 매출: 월 1억 6,000만 원)
5. 월 650만 원 채용 시 손익분기점 변화
6. 채용 후 현재 이익 수준 유지에 필요한 매출

이 재무 분석을 고객용 자문 보고서로 포맷해 주세요:

[시나리오 분석 결과 붙여넣기]

구조:
1. 1페이지 핵심 요약 — 가장 중요한 인사이트 3가지
2. 비교표 (엑셀로 재작성할 예정이지만 레이아웃 필요)
3. "이것이 고객에게 의미하는 바" 섹션 (쉬운 말로)
4. 권고 조치 — 영향력과 긴급성 순으로 정렬
5. 가정과 한계 사항 공개

스타일: 깔끔하고 전문적. 인쇄용에 적합하게.
고객이 15분 미팅에서 이 문서를 읽을 거예요.