세무 준비

패닉에서 프로세스로

🔄 Quick Recall: 이전 레슨에서 매입채무와 매출채권으로 현금흐름을 관리했어요. 이제 모든 장부 기장 역량을 활용해서 세무 준비를 수월하게 만들 차례예요.

세금 신고 시즌이 스트레스가 될 필요 없어요. 장부가 깨끗하면 세무 준비는 이미 존재하는 숫자를 정리하는 것뿐이에요.

이 레슨을 마치면 연간 전쟁을 없애는 일 년 내내 세무 준비 시스템을 갖추게 돼요.

배울 내용

• 연간 세무 준비 루틴 (월·분기·연간)
• 한국 사업자의 주요 경비 항목
• 증빙 관리 시스템
• 부가가치세와 종합소득세 신고 일정
• 세무 준비 서류 패킷 구성

연간 접근법

대부분 세금을 연간 이벤트로 취급해요. 똑똑한 사업자는 연속 프로세스로 관리해요.

월간 습관 (15분):

• 모든 거래 분류
• 은행 조정
• 경비 증빙(영수증, 세금계산서) 정리
• 비정상 거래 메모

분기 습관 (30분):

• 수입과 비용 리뷰
• 부가가치세 신고·납부 (해당 시)
• 비용 카테고리 조정
• 재무 기록 백업

연간 습관 (2~3시간):

• 최종 재무제표 생성
• 경비 증빙 문서 정리
• 놓친 경비 항목 검토
• 종합소득세 신고 준비 또는 세무사에게 전달

한국 세금 신고 일정

사업자가 알아야 할 핵심 일정이에요:

간이과세자 vs 일반과세자: 연 매출 8,000만 원(2024년 기준) 미만이면 간이과세자로 부가세 부담이 적고 신고도 연 1회예요. 초과하면 일반과세자로 전환돼요.

사업 경비 항목

장부를 잘 관리해왔다면 이미 증빙이 있는 항목들이에요.

운영 비용

• 임대료 — 사무실, 공유오피스, 창고
• 공과금 — 전기, 인터넷, 전화 (사업 사용분)
• 보험료 — 사업자 배상책임보험, 4대 보험
• 소모품비 — 사무용품 전반
• 소프트웨어 — 구독, 클라우드 서비스, 도구

홈오피스 비용

사업용으로만 쓰는 전용 공간이 있다면:

• 면적 비율법: 전체 집 면적 대비 사무 공간 비율을 계산하고, 임대료·공과금·관리비에 적용
• 실비 정산법: 인터넷, 전화 등 실제 사업 사용분만 경비 처리

차량 및 출장

• 업무용 차량 유지비 — 유류비, 보험, 수리 (업무 사용 비율)
• 출장비 — 교통비, 숙박, 일비 (100% 경비)
• 접대비 — 거래처 식사 (연간 한도 내에서 경비 인정)

한국 세법에서 접대비는 기본 한도 1,200만 원(중소기업 2,400만 원)에 수입 금액의 일정 비율을 더한 금액까지만 인정돼요.

교육훈련비

• 강좌 및 교육 — 이 코스 포함
• 도서 및 구독 — 업종 관련 출판물
• 세미나·컨퍼런스 — 참가비, 출장비

장비 및 기술

• 컴퓨터 — 노트북, 모니터, 주변기기
• 가구 — 책상, 의자 (사업 용도)
• 감가상각 — 고가 장비는 내용연수에 따라 분할 경비 처리

✅ Quick Check: 한국에서 간이과세자와 일반과세자의 부가세 신고 횟수 차이는 얼마인가요?

증빙 관리

국세청은 경비에 대한 증빙을 요구해요. 한국에서는 적격증빙이 특히 중요해요.

적격증빙 종류

1. 세금계산서 — B2B 거래의 기본 증빙
2. 계산서 — 면세 사업자 발행
3. 신용카드 매출전표 — 법인카드, 사업자 카드
4. 현금영수증 — 사업자번호로 발급

디지털 관리 시스템

1. 모든 증빙을 즉시 촬영 — 받는 순간 스캔
2. 전용 앱 활용 — 삼쩜삼, 자비스, 또는 스마트폰 카메라
3. 즉시 분류 — 계정과목표에 맞춰 배정
4. 월별·카테고리별 폴더 정리
5. 정기 백업 — 클라우드 저장소 (네이버 클라우드, 구글 드라이브)

보관 기간

세무 준비 서류 패킷

신고 시기가 되면 한 시간 안에 이 서류들을 모을 수 있어야 해요:

수입 증빙

• 연간 손익계산서 (장부에서)
• 매출처별 세금계산서 합계표
• 은행 이자 내역
• 기타 수입 증빙

비용 증빙

• 계정별 비용 요약
• 주요 경비의 적격증빙 원본
• 홈오피스 비용 계산 내역
• 차량 운행 기록부
• 4대 보험 납부 내역

재무제표

• 연말 손익계산서
• 연말 재무상태표
• 전년도 신고서 (비교용)

사업 정보

• 사업자등록증
• 사업자등록번호
• 업종 코드
• 통장 사본

세무사 활용 팁

혼자 할지 세무사에게 맡길지는 사업 규모에 따라 달라요:

핵심은: 세무사에게 맡기더라도 이 코스에서 배운 원리를 이해해야 지능적으로 감독할 수 있어요.

직접 해보기

자기 사업의 세무 준비 체크리스트를 만들어 보세요:

1. 상위 3개 비용 카테고리 나열
2. 각각에 대해 가진 증빙과 부족한 증빙 정리
3. 놓치고 있을 수 있는 경비 항목 파악
4. 부가세와 종합소득세 신고 일정에 캘린더 알림 설정

AI 활용 팁

이 프롬프트를 활용해 보세요:

“저는 [업종] 프리랜서예요. 한국 세법 기준으로 놓치고 있을 수 있는 사업 경비 항목을 알려주세요. 각 항목의 증빙 요건도 포함해주세요.”

“이 비용 목록을 검토하고 세금 신고에서 경비로 인정받을 수 있는 항목을 찾아주세요: [비용 목록 붙여넣기]”

AI가 놓칠 수 있는 경비 항목을 찾고 증빙 요건을 설명하는 데 뛰어나요. 다만 세법은 자주 바뀌니까 구체적인 세무 조언은 반드시 전문가에게 확인하세요.

핵심 정리

• 세무 준비는 연간 이벤트가 아니라 일 년 내내 진행하는 프로세스
• 월간 거래 분류와 조정이 신고 시즌 전쟁을 없애요
• 주요 경비: 홈오피스, 출장비, 장비, 교육훈련비, 접대비 (한도 내)
• 적격증빙(세금계산서, 카드 매출전표, 현금영수증)을 즉시 관리
• 부가세는 분기별, 종합소득세는 연 1회 신고
• 세무 관련 서류는 최소 5년 보관

Up Next: 다음 레슨에서 거래 기록부터 재무제표 작성까지 전체 기장 사이클을 한 달치로 실습해요.