5단계: 사업자등록과 기본 세금 관리

1인 기업의 법적·재무적 기초 다지기

많은 1인 기업가들이 “세금은 나중에 생각해"라고 말해요. 이건 위험한 생각이에요. 나중에 큰 문제가 될 수 있거든요. 이 단계에서는 사업자등록부터 기본 세금까지, 당신이 꼭 알아야 할 것들을 배워봅시다.

사업자등록이 뭘까요?

사업자등록은 당신의 수입을 정식으로 기록하는 첫 번째 단계예요.

사업자등록의 의미:

• 법적으로 “개인사업자"가 되는 거예요
• 국세청에 당신의 사업을 신고하는 것
• 정식 영수증(세금계산서)을 발행할 수 있게 되는 것
• 세금을 내야 한다는 의무가 생기는 것

사업자등록이 필수인 경우:

• 연 수입이 2000만 원을 초과하는 경우 (의무)
• 물품을 판매하는 경우 (부가세 때문)

자발적으로 등록하면 좋은 경우:

• 신뢰도가 높아져요 (고객이 “정식 사업자"라고 인식)
• 세금 관리가 정리돼요
• 은행에서 사업 대출을 받을 수 있어요
• 초기부터 장부를 정리하면 나중이 편해요

사업자등록 하는 방법

온라인 신청 (가장 간단):

1. 국세청 웹사이트 (www.nts.go.kr) 접속
2. “사업자 신고” 메뉴에서 온라인 신청
3. 필요 서류: 신분증, 휴대폰 본인 인증
4. 신청 후 3일 이내에 승인

오프라인 신청:

1. 관할 세무서 방문
2. “사업 시작 신고서” 작성
3. 신분증 제출
4. 그 자리에서 사업자등록증 발급

준비할 것들:

• 신분증
• 휴대폰 (본인 인증용)
• 사업 계획 (무엇을 할 건지)
• 사업장 주소 (집 주소 가능)

등록 후 사업자등록증이 나와요. 이것이 당신이 정식 사업자임을 증명하는 문서예요.

세금의 종류

1인 기업이 내야 할 주요 세금들을 알아봐요.

부가가치세 (VAT):

내야 하는 경우:

• 물품을 판매할 때 (옷, 악세사리, 수작업 물품 등)
• 계약금이 있는 서비스 (건설, 설치 등)

면제되는 경우:

• 용역비 (강의료, 컨설팅비, 디자인비 등)
• 저작권료
• 의료 서비스

부가세는 분기별로 내요. 4월, 7월, 10월, 1월에 3개월씩의 세금을 냅니다.

계산법: (판매액 × 10%) - (구매액 × 10%) = 내야 할 부가세

예시: 당신이 판매로 1000만 원을 버는데, 재료로 300만 원을 샀다면?

• 판매세: 1000만 원 × 10% = 100만 원
• 공제액: 300만 원 × 10% = 30만 원
• 내야 할 부가세: 100만 원 - 30만 원 = 70만 원

소득세:

모든 1인 기업가가 내는 세금이에요.

세율: 당신의 순수입(소득)에 따라 6~40%까지 누진세 적용

• 1200만 원 이하: 6%
• 1200만~4600만 원: 15%
• 4600만~8800만 원: 24%
• 8800만~1억 5천만 원: 35%
• 1억 5천만 원 초과: 40%

신고 시기: 매년 5월에 지난 해 소득을 신고

예시: 올해 총 수입이 1000만 원, 지출이 200만 원이라면?

• 순수입(소득): 1000만 원 - 200만 원 = 800만 원
• 소득세: 800만 원 × 6% = 48만 원

종합소득세:

소득세, 부가세를 포함한 전체 세금을 한 번에 신고하는 거예요.

신고 시기: 매년 5월 (작년 1월~12월 수입 신고)

장부 관리하기

세금 신고를 할 때 가장 중요한 게 “증거"예요. 장부는 당신의 수입과 지출을 증명하는 문서거든요.

간단한 장부 관리법 (초보자):

엑셀이나 노션으로 충분해요:

지출로 인정받으려면:

• 영수증이나 계산서를 보관해야 해요
• 신용카드 사용이 현금보다 증거로 좋아요
• 사업과 관련된 지출만 인정돼요 (개인 지출은 안 됨)

지출로 인정되는 것들 (예시):

• 컴퓨터, 마우스, 모니터 같은 장비
• 소프트웨어 구독료
• 인터넷비 (사업 용도)
• 교재나 책 (전문 지식 습득용)
• 사무용품
• 협회비나 교육비

지출로 인정 안 되는 것들:

• 식사비 (사업과 관련이 없으면)
• 휴가비
• 생활용품
• 개인 옷 구매

실제 세금 계산 예시

당신이 연간 1000만 원을 벌었다고 가정해봅시다.

시나리오 1: 강의료 (부가세 면제)

• 총 수입: 1000만 원
• 지출: 책 구입(50만), 인터넷비(100만) = 150만 원
• 순수입: 1000만 원 - 150만 원 = 850만 원
• 소득세: 850만 원 × 6% = 51만 원
• 부가세: 없음 (용역료는 면제)
• 총 내야 할 세금: 51만 원

시나리오 2: 물품 판매 (부가세 있음)

• 총 판매: 1000만 원 (부가세 포함)
• 실제 수익: 909만 원 (부가세 91만 원 이미 포함)
• 물품 원가: 300만 원 (부가세 포함, 약 273만 원)
• 부가세 납부: (909만 - 273만) × 10% ÷ 1.1 = 약 58만 원
• 순수입: 909만 원 - 273만 원 - 58만 원 = 578만 원
• 소득세: 578만 원 × 6% = 34.68만 원
• 총 내야 할 세금: 약 93만 원

세금 신고하는 방법

온라인 신고 (가장 간단):

1. 국세청 홈텍스 (www.hometax.go.kr)
2. 공인인증서로 로그인
3. “종합소득세 신고” 메뉴
4. 수입, 지출 입력
5. 신고 완료

세무사 이용:

• 복잡하면 세무사에게 도움을 청할 수 있어요
• 비용: 보통 50만~100만 원
• 장점: 절세 방법도 알려줌

국세청 방문:

• 무료 상담과 도움이 가능해요
• 예약 후 방문하면 대기 시간이 적어요

절세 팁

세금을 피할 수는 없지만, 합법적으로 줄일 수는 있어요.

기본 절세 방법:

1. 사업 지출 최대한 기록하기

   • 사업과 관련된 모든 지출을 기록해요
   • 영수증은 5년 보관해야 해요

2. 소규모 특례 활용

   • 연 수입이 1억 원 이하면 세율이 더 낮아져요

3. 추가공제 활용

   • 기본공제, 인적공제 등 국세청에서 제공하는 공제 활용

4. 설비 투자

   • 컴퓨터, 카메라 같은 고가 장비는 감가상각으로 여러 해에 걸쳐 비용 처리 가능

5. 퇴직금 설정 (선택적)

   • 자신을 직원으로 등록하고 퇴직금을 넣는 방법도 있어요

세금 일정 체크리스트

[ ] 1월: 지난해 소득 정리 시작
[ ] 3월: 장부 최종 정리
[ ] 4월: 1분기 부가세 신고 (물품 판매자)
[ ] 5월: 종합소득세 신고 (매년 5월 1~31일)
[ ] 5월: 1분기 부가세 납부
[ ] 7월: 2분기 부가세 신고 (물품 판매자)
[ ] 10월: 3분기 부가세 신고 (물품 판매자)
[ ] 1월: 4분기 부가세 신고 (물품 판매자)

주의사항

절대 하면 안 되는 것:

• 세금 신고 안 하기: 추후 적발되면 가산세, 가산금리 등 더 많은 돈이 나와요
• 거짓 지출 기록하기: 적발되면 범죄 처벌받을 수 있어요
• 장부 조작: 마찬가지로 처벌받아요

현명한 접근:

• 처음부터 명확하게 기록해요
• 모르면 세무사나 국세청에 물어봐요
• 기한을 지켜요
• 성실하게 신고해요

세금은 복잡해 보이지만, 기본을 이해하고 꾸준히 기록하면 어렵지 않아요. 다음 단계에서는 이렇게 안정화된 1인 기업을 어떻게 더 성장시킬 건지 배워봅시다!